执业律师应做什么?

识别客户及核实客户的身分

• 律师代表客户行事时，在所有情况下均须识别客户
• 律师在上述问题五（何等法律服务受到关于打击洗钱∕恐怖分子资金筹集的规例规管?）所提述的任何「适用情况」下代表客户行事时，须核实该客户的身分。  

就客户作尽职审查

• 与客户建立业务关系
• 为客户执行非经常交易
• 在接受指示时进行客户尽职审查并不切实可行的特殊或紧急情况下，在取得客户的初步资料后尽快
• 当怀疑客户或客户的户口涉及洗钱或恐怖分子资金筹集时
• 当怀疑过往从客户处取得的文件或资料是否真实或充分时。  

• 取得关于交易性质与拟定目的之资料
• 识别并非客户的实益拥有人及采取合理措施核实其身分，并了解相关法人、信托、公司、基金会或相类法律安排的拥有和控制架构
• 取得关于资金来源的资料
• 审核客户是否名列制裁名单怀疑恐怖分子名单。

• 客户的背景和来源
• 客户的业务性质
• 最终实益拥有权的复杂程度和架构
• 所要从事的交易的目的
• 交易执行渠道
• 资金来源
• 可能显示洗钱或恐怖分子资金筹集的风险较高的其他资料。

• 在《执业指引P》附表A第3段所列的适用情况下进行更严格的客户尽职审查
• 在《执业指引P》附表A第4段所列的适用情况下进行简化客户尽职审查
• 在所有其他情况下进行「标准」客户尽职审查。

更严格的客户尽职审查

• 政治人物、其家庭成员或已知与其关系密切的人
• 与较高风险司法管辖区有关连的人士、实体或交易
• 当处理复杂或异乎寻常或模式异乎寻常且无明显经济或合法目的之交易时
• 符合以下描述的海外公司，即不能轻易取览公司资料、或有代名股东、或公司资本的重大部分属不记名股票形式
• 经初次会面后，怀疑涉及洗钱或恐怖分子资金筹集
• 怀疑过往从客户处取得的身分核实文件或资料是否真实或充分
• 经由香港特别行政区政府确立并由律师会向其会员告知的可能有高度洗钱或恐怖分子资金筹集风险的情况。

简化客户尽职审查

• 受制于监管和披露规定的公众公司
• 受主管当局监管的金融机构，例如证券及期货事务监察委员会、香港金融管理局或属财务行动特别组织的成员的对等司法管辖区内的当局，或设有措施以确保与《打击洗钱条例》所施加的规定相类似的规定获遵从的机构。

持续监察及备存纪录

• 客户归类为「高风险」（参阅附表A第3段所列的例子）
• 客户指示或客户与相关一方（或多方）的关系出现令人怀疑的改变。  

• 因交易所涉金额或交易性质而属于异常或可疑
• 与执业律师对客户或其业务、风险状况或客户资金来源的知悉不一致，

• 详细审视交易和客户指示，以确保其与律师行对客户或其业务、风险状况及资金来源的知悉一致
• 覆检现有纪录，并不时更新为进行客户尽职审查而取得的文件或资料
• 辨识复杂、异常地大宗、模式异乎寻常或缺乏明显经济或合法目的之交易。