執業律師應做甚麽?

識别客戶及核實客戶的身分

• 律師代表客戶行事時，在所有情況下均須識别客戶
• 律師在上述問題五（何等法律服務受到關於打擊洗錢∕恐怖分子資金籌集的規例規管?）所提述的任何「適用情況」下代表客戶行事時，須核實該客戶的身分。 

就客戶作盡職審查

• 與客戶建立業務關係
• 為客戶執行非經常交易
• 在接受指示時進行客戶盡職審查並不切實可行的特殊或緊急情況下，在取得客戶的初步資料後盡快
• 當懷疑客戶或客戶的戶口涉及洗錢或恐怖分子資金籌集時
• 當懷疑過往從客戶處取得的文件或資料是否真實或充分時。 

• 取得關於交易性質與擬定目的之資料
• 識别並非客戶的實益擁有人及採取合理措施核實其身分，並了解相關法人、信託、公司、基金會或相類法律安排的擁有和控制架構
• 取得關於資金來源的資料
• 審核客戶是否名列制裁名單懷疑恐怖分子名單。

• 客戶的背景和來源
• 客戶的業務性質
• 最終實益擁有權的複雜程度和架構
• 所要從事的交易的目的
• 交易執行渠道
• 資金來源
• 可能顯示洗錢或恐怖分子資金籌集的風險較高的其他資料。

• 在《執業指引P》附表A第3段所列的適用情況下進行更嚴格的客戶盡職審查
• 在《執業指引P》附表A第4段所列的適用情況下進行簡化客戶盡職審查
• 在所有其他情況下進行「標準」客戶盡職審查。

更嚴格的客戶盡職審查

• 政治人物、其家庭成員或已知與其關係密切的人
• 與較高風險司法管轄區有關連的人士、實體或交易
• 當處理複雜或異乎尋常或模式異乎尋常且無明顯經濟或合法目的之交易時
• 符合以下描述的海外公司，即不能輕易取覽公司資料、或有代名股東、或公司資本的重大部分屬不記名股票形式
• 經初次會面後，懷疑涉及洗錢或恐怖分子資金籌集
• 懷疑過往從客戶處取得的身分核實文件或資料是否真實或充分
• 經由香港特别行政區政府確立並由律師會向其會員告知的可能有高度洗錢或恐怖分子資金籌集風險的情況。

簡化客戶盡職審查

• 受制於監管和披露規定的公眾公司
• 受主管當局監管的金融機構，例如證券及期貨事務監察委員會、香港金融管理局或屬財務行動特別組織的成員的對等司法管轄區內的當局，或設有措施以確保與《打擊洗錢條例》所施加的規定相類似的規定獲遵從的機構。

持續監察及備存紀錄

• 客戶歸類為「高風險」（參閱附表A第3段所列的例子）
• 客戶指示或客戶與相關一方（或多方）的關係出現令人懷疑的改變。 

• 因交易所涉金額或交易性質而屬於異常或可疑
• 與執業律師對客戶或其業務、風險狀況或客戶資金來源的知悉不一致，

• 詳細審視交易和客戶指示，以確保其與律師行對客戶或其業務、風險狀況及資金來源的知悉一致
• 覆檢現有紀錄，並不時更新為進行客戶盡職審查而取得的文件或資料
• 辨識複雜、異常地大宗、模式異乎尋常或缺乏明顯經濟或合法目的之交易。