关于打击洗钱∕恐怖分子资金筹集的规例向法律专业人士施加就客户作尽职审查及备存纪录方面的责任。执业律师须﹕
- 在接受新客户的指示前，取得该客户的资料，以核实该客户的身分
- 核实客户的个别实益拥有人的身分
- 在若干涉及高度风险的情况下，就客户进行更严格的尽职审查
- 持续监察客户及其活动
- 就上述各项备存纪录。
《执业指引P》就打击洗钱及恐怖分子资金筹集向律师、外地律师和会员律师行施加相似的责任。该等要求包括订立和执行关于下列事项的政策和程序﹕
- 识别客户及核实客户的身分
- 就客户作尽职审查（包括更严格的客户尽职审查及简化客户尽职审查）
- 就客户进行尽职审查的时机
- 备存纪录
- 提升职员的认知及对职员提供培训。
